2021年绿色金融专题（TCFD）报告-工商银行.pdf

2021年 中国工商银行股份有限公司 绿色金融专题（TCFD）报告 CONTENTS 前言 01 治理 02 战略 03 政策制度 04 风险管理 05 绿色投融资 （指标和目标） 06 绿色运营 （指标和目标） 07 前瞻研究 08 合作交流 09 奖项荣誉 10 附 录 /02 /05 /13 /18 /22 /27 /54 /69 /73 /82 /84 目录 “ ” 绿色低碳、可持续发展已成为全球共识。2021年，国际绿色合作取得了可喜进展。 《联合国生物多样性公约》第十五次缔约方大会、《联合国气候变化框架公约》第 二十六次缔约方大会先后成功举行，向世界传递出团结应对气候变化挑战的坚定信 念。碳中和理念进一步夯实，更多国家致力于实现碳中和目标或承诺碳减排，更加积 极参与全球气候治理行动。 在2020年9月我国提出“30 · 60”目标 1 后，2021年可称为我国碳中和元年 2 。实现碳 达峰碳中和，是统筹国内国际两个大局的重大战略决策，是着力解决资源环境约束突 出问题、实现中华民族永续发展的必然选择，是构建人类命运共同体的庄严承诺，也 是我国推动经济社会高质量发展的内在要求。中央先后发布《关于完整准确全面贯彻 新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《2030年前碳达峰行动方案》等纲领性 文件，碳达峰碳中和的顶层设计逐步完善，“1+N”政策体系陆续构建。碳达峰碳中 和影响全球格局、经济模式、产业结构、社会发展，金融业应当大力发展绿色金融， 完整、准确、全面贯彻新发展理念，保障经济社会稳健、有序转型。 绿色金融是指“为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动所提供 的金融服务” 3 。随着世界各国和企业纷纷设定净零目标，人们对金融助力绿色发展的 认识不断深化，支持产业绿色转型、保护生物多样性等也成为绿色金融新的发展目标和 要求。开展环境与气候相关信息披露，为投资决策提供标准化、透明数据支持成为绿色 金融的重要基础工作。 工商银行（以下简称“本行”）2017年成为首家签署支持金融稳定理事会（FSB）气 候相关财务信息披露工作组（TCFD）建议声明的中资金融机构，深度参与起草并于 2019年首批签署联合国环境署金融行动倡议《负责任银行原则》（PRB），在发展实 前 言 通过完善绿色金融发展体系，统筹推进绿色低碳转型、产品创新与风 险管理，服务国家‘双碳’目标，本行在绿色金融发展过程中有效发 挥了开创者、引领者的作用。 1 习近平总书记在七十五届联合国大会一般性辩论上的讲话指出，“中国将提高国家自主贡献力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳 排放力争于 2030 年前达到峰值，努力争取 2060 年前实现碳中和”。 2 据中国人民大学重阳金融研究院发布的研究报告《“碳中和”元年与金融业的绿色升级》。 3 2016 年人民银行等七部委印发的《关于构建绿色金融体系的指导意见》对“绿色金融”进行了定义。 践中明确绿色低碳战略，完善公司治理，逐步优化 投融资结构，在促进绿色低碳转型方面进行了深入 探索，取得了积极而显著的成效。 落实“双碳”目标深耕绿色金融 2021年，本行深入贯彻落实党中央、国务院关于绿色 发展的战略部署，在总行层面成立碳达峰碳中和工作 领导小组，先后印发《关于进一步加强绿色金融建设 的意见》《中国工商银行碳达峰碳中和工作方案（试 行）》，积极推进绿色金融和“双碳”工作体系建设。 厚植绿色理念加快投融资转型 本行在国内外同业中率先倡导并践行“绿色信贷”理 念，制定了16个板块50个行业的投融资政策，扎实 推进实施投融资绿色分类管理，实现气候和环境风险 系统管控。本行是全球最早开展环境风险压力测试研 究的金融机构之一，绿色贷款、绿色债券发行、绿色 债券承销及投资、绿色非标代理投资、绿色租赁融资 等绿色投融资主要指标均处于市场领先。截至2021年 12月末，本行绿色贷款余额稳居同业首位，增量领跑 同业。按照银保监会口径 4 ，本行投向节能环保、清 洁生产、清洁能源、生态环境、基础设施绿色升级、 绿色服务等绿色产业的绿色贷款余额24806.21亿元， 较年初新增6349.02亿元，其中余额前三位的产业分 别为基础设施绿色升级、清洁能源、节能环保。 贡献工行智慧服务行业交流 本行积极参与国内外行业交流，围绕碳中和、应对气 候变化、履行社会责任等议题搭建平台、积极发声、 4 银保监会绿色信贷统计口径包括：节能环保产业、清洁生产产业、清洁能源产业、生态环境产业、基础设施绿色升级产业、绿色服务产业、采用国际惯例或国际标准的 境外项目、绿色贸易融资、绿色消费融资。 贡献智慧。一方面通过“一带一路”绿色投资原则（GIP）、金砖国家工商 理事会、联合国环境规划署金融行动倡议（UNEP FI）、“一带一路”银行 间常态化合作机制（BRBR）、中欧企业联盟（CEBC）、中国金融学会绿色 金融专业委员会等平台，主动融入可持续发展金融治理。另一方面加大研究 力度，围绕商业银行低碳转型、金融支持碳市场发展、绿色金融改革创新试 验区业务推动、碳减排支持工具、ESG评级等专题开展深度研究，形成绿色 研究服务绿色发展的良好机制。 接轨国际标准增进信息透明 本行自2007年度起，连续编制社会责任报告，并于2021年8月首次发布半年 度ESG专题报告，突出环境、社会、管治三大要素进行高质量的责任信息披 露。自2018年起逐年以独立报告的形式编制发布《绿色债券年度报告》《绿 色金融专题报告》等。依托良好的绿色金融发展实践，本行牵头开展中英金 融机构环境信息披露试点项目，率先在国内金融机构中开展环境信息披露工 作，坚持对标TCFD建议 5 ，综合参考《负责任银行原则》（PRB） 6 ，本报 告为连续第四年编制发布《绿色金融专题（TCFD）报告》，向社会与公众 披露本行服务经济社会绿色转型、提升自身绿色表现的作为与成效。此外， 在监管机构指导下，本行牵头相关机构编制的 《金融机构环境信息披露指南》已由人民银行 正式发布，为我国金融机构环境信息披露的规 范化提供基本框架。近年来，本行开展了包括 完善绿色金融治理、绿色金融产品创新、标准 编制、碳足迹测算、压力测试等环境信息披露 探索和实践，进一步形成常态化披露机制，推 动建立绿色低碳银行。 绿色发展迫在眉睫，绿色金融重任在肩。未来，本行将继续贯彻新发展理 念，服务新发展格局，进一步完善绿色金融的组织体系、政策体系、产品 体系，统筹推进绿色金融发展布局，不断提升环境信息披露水平，为推动 经济社会全面绿色低碳转型持续贡献工行智慧、工行力量。 本行《2021 社会责任（ESG）报告》 5 见 85 页“气候相关财务信息披露工作组（TCFD）建议内容索引”。 6 见 86-87 页“负责任银行原则（PRB）内容索引”。 5 01 治 理 治 理 多年来，本行不断完善绿色金融治理架构 7 ，形成了董事会、 绿色金融委员会统筹领导，各部门协同分工，分支机构积极 创新，全员参与的绿色金融推进体系。 7 本章节主要围绕绿色金融及气候相关治理架构。 6 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 主要职责包括对战略发展规划、 重大全局性战略风险事项（如 ESG风险、气候风险）、年度社 会责任（ESG）报告等进行审 议，向董事会提出建议。 主要职责包括根据本行战略，审 核和修订本行风险战略、风险管 理政策、风险偏好、全面风险管 理架构和内部控制流程，对其实 施情况及效果进行监督和评价， 向董事会提出建议。 主要职责包括听取本行在环境、 社会、治理以及精准扶贫、企业 文化等方面履行社会责任的情 况，向董事会进行汇报。 战略委员会 社会责任与消费者 权益保护委员会 风险管理委员会 报告期内，董事会听取《关于美国区域风险管理框架和偏好年审情况的议案及各类风险等情 况的汇报》，在风险偏好陈述书中新增“环境、社会及治理（ESG）和气候风险”定性偏好表 述，衔接美国区域机构相关战略规划内容，提出具体的风险偏好要求。 董事会 本行董事会高度重视绿色金融领域相关工作，制定全行战略发展规划，推动全行贯彻落实碳达峰碳中和 目标，定期审议社会责任（ESG）报告、绿色金融实施情况报告、风险管理报告等议案，加强对绿色金 融及ESG事宜的监督管理。 董事会和董事会风险管理委员会审议通过 《全面风险管理规定（2021年版）》 ，将“气候风险 管理”纳入全面风险管理体系。 明确气候风险的定义、影响因素 和主要风险表现 明确气候风险管理体系和管理 要求 7 01 治 理 ◎ 报告期内董事会及专门委员会审议与绿色金融相关议题的情况 时间 会议内容 3月25日 3月26日 8月26日 8月27日 本行董事会审计委员会会议全票审议通过了《关于 2020 年度报告及摘要的议案》。 本行董事会会议全票审议通过了《关于 2020 年度报告及摘要的议案》。 本行董事会审计委员会会议及董事会会议分别全票审议通过了《关于 2021 半年度报告及摘要 的议案》。 董事会及专委会了解了本行应对气候变化有关部署、绿色金融实施情况、推进绿色金融发展 建议等有关内容。 3月26日 本行董事会战略委员会及董事会会议分别全票审议通过了《关于 的议案》。董事会及专委会了解了本行绿色金融体制机 制建设、绿色信贷、绿色投资、绿色债券等有关内容。 4月29日 本行董事会战略委员会及董事会会议分别全票审议通过了《关于 的议案》《关于 的议案》。 董事会及专委会了解了本行绿色金融发展规划、绿色发展与生态文明建设、ESG 和气候风险 体系建设等有关内容。同时董事提出，新的战略规划要大力支持绿色发展。 4月28日 8月26日 10月28日 本行董事会审计委员会会议分别听取了《关于2021年第一季度商定程序执行结果的汇报》《关 于 2021 年中期审阅结果的汇报》。专委会了解了绿色信贷管理、绿色金融业务发展关注重点 等有关内容。 8月26日 8月27日 本行董事会风险管理委员会会议及董事会会议分别全票审议通过了《关于 的议案》。董事会及专委会了解了本行绿色贷款及同业绿色信贷相关情况。 8月26日 8月27日 本行董事会社会责任与消费者权益保护委员会会议及董事会会议分别全票审议通过了《关于 的议案》。 董事会及专委会了解了本行绿色金融的治理架构和战略推动体系、绿色投融资规模、环境和社 会风险防控等有关内容。同时董事提出，要持续推进部分行业和企业的绿色低碳转型，并在发 展绿色金融的同时注意防范和化解可能出现的风险。 注：此表按议案主题排列 8 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 专栏 高层声音 陈四清：让绿色金融成为全球绿色转型发展的新力量 2022年1月15日，本行董事长陈四清出席全球财富管理论坛上海苏河湾峰会并作视频主旨演讲，表示 要把绿色、低碳、可持续的理念全面引入现代金融体系建设，不断提升金融助力绿色转型的能力。一 是坚持服务实体，加快绿色金融发展，引导和撬动各类资源流向低碳循环经济领域；二是坚持创新引 领，深化投融资事业，发挥科技和数据双驱动作用，拓展绿色金融服务边界；三是坚持系统观念，全 程应对风险，提升环境与气候风险的适配管控能力；四是坚持开放合作，共享发展成果，推动构建公 平合理、合作共赢的绿色金融治理体系。工商银行愿与各方携手合作，努力为全球经济绿色转型作出 更大贡献。 9 01 治 理 深入研究绿色产业的发展特 征和融资需求，持续提升金 融服务适应性、竞争力和普 惠性，支持和保障绿色产业 高质量发展。 加强碳排放数据的收集 和标识，加快信息系统 建设，构建碳排放数据 的统计、监测、分析和 报告体系。 前瞻研究监管机构和交易 所关于气候风险信息披露 的有关规定，积极回应监 管机构和投资者关切，持 续提升品牌价值。 坚持走中国特色绿色金融 发展道路，积极参与国际 规则制定，发出中国声 音，提供中国方案，贡献 中国智慧。 遵循客观市场规律，运用市 场化的方式解决问题，稳步 优化投融资结构和布局，把 握好节奏和力度，合理支持 传统高能耗行业节能减排和 转型升级。 坚持服务 实体经济 统筹好发 展和安全 推进创新 发展 强化信息 披露 加强国际 合作 专栏 董事会开展气候风险管理和绿色金融专题研讨与培训 与会董事听取了金融稳定理事会气候相关财务信息披露工作组（TCFD）专家成员、中国银行业支持 实现碳达峰碳中和目标专家工作组首席专家刘瑞霞作的《商业银行气候风险管理》专题讲座，以及 信贷与投资管理部总经理李志刚作的《工商银行绿色金融体系》专题汇报，并围绕气候风险管理和 绿色金融主题进行了热烈的交流讨论，提出一系列建设性意见和建议。 与会董事一致认为，加强气候风险管理、发展绿色金融既是银行业实现可持续高质量发展的内在需 要，也是国有大行贯彻新发展理念、践行大行担当的必然选择。 董事们指出，发展绿色金融要做好以下几方面工作： 10 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 监事会 本行监事会高度重视对董事会和高级管理层在绿色金融以及气候风险管理和推进方面履职尽责情况的监督工作。重 点关注董事会和高级管理层执行国家经济金融政策、监管要求、服务国家重大战略、支持服务实体经济、助力普惠 金融绿色金融发展等情况，保障本行履行好国有大型银行的政治责任、社会责任和经济责任。 高级管理层 负责推进碳达峰碳中和目标实施，有效配置资源，协调推动全集团各业务条线、各机构绿色金融业务发展，促进绿 色低碳转型，持续提升集团气候风险管理水平。 风险管理委员会 进行全面风险管理的决策机构。 绿色金融委员会 管理层对绿色金融工作实施统筹领导及协调推进的辅助决策机构，主要负责审议全行绿色金融发展战略规划、中长 期或年度目标；审议实施绿色金融战略的重要政策制度、机制流程及工作方案；审议或审阅全行绿色金融推进情况 报告；协调推动全集团各业务条线、各机构绿色金融建设工作，督导落实绿色金融战略和目标。各一级（直属）分 行比照总行设立绿色金融委员会，全面协调推进辖内绿色金融工作。 11 01 治 理 专题学习了中共中央、 国务院《关于深入打好 污染防治攻坚战的意 见》，总结了2021年 以来全行绿色金融工作 推进情况，分析绿色金 融发展面临的形势和问 题，并对下一步重点工 作进行了部署。 1月7日 第一次会议 5月8日 第二次会议 7月22日 第三次会议 12月9日 第四次会议 审议通过了2021年度 行业投融资政策，有 效引导全行投融资业 务布局及投向。 总结了2021年一季度 以来全行绿色金融工作 推进情况，分析绿色金 融发展面临的形势和问 题，并对下一步重点工 作进行了部署。 听取了试验区分行支持绿色金 融改革创新试验区建设情况汇 报。会议指出，试验区六家分 行、九家二级分行积极探索、 强化落实，为促进试验区生 态文明建设、推动区域经济 可持续发展提供了强有力的 金融支持，形成了一批可复 制可推广的经验做法。 工作推进机制 本行建立了由董事会和高管层对绿色金融工作统筹领导，信贷与投资管理部牵头管理、其他相关部门协调推进，境 内外分支机构执行落实的绿色金融工作推进机制。 碳达峰碳中和工作领导小组 报告期内，为更好服务国家“双碳”目标，本行在总行层面成立碳达峰碳中和工作领导小组，树立全员绿色低碳理 念，开展业务培训，强化资源保障与激励机制，协调推进各项“双碳”工作部署。 高管层执委会 听取绿色金融工作推进情况的汇报，包括相关业务条线绿色金融工作成效、绿色金融面临的形势与问题以及下一 步工作计划等。 绿色金融委员会 对绿色金融工作实施统筹领导及协调推进。信贷与投资管理部承担绿色金融委员会秘书处职责，推动总行绿色金融委 员会的有效运行。同时协调组织 23 个绿金委成员部门协同推进绿色金融相关工作。 报告期内本行组织召开四次绿色金融委员会专题会议 推动各业务条线认真贯彻落实总行党委对绿色金融工作部署，积极创新、主动作为、加强协调，努力打造本行绿色 金融新优势。向党委会全面汇报绿色金融工作，提交审议绿色金融发展规划及重要制度。定期向董事会、董事会社 会责任与消费者权益保护委员会汇报全行绿色金融实施情况。提交董事会审议通过《关于的议案》。 12 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 本行积极回应投资者对应对气候变化、推动绿色金融发展、提升ESG表现等 议题的关注，通过绿色金融专题会议、一对一或一对多投资者沟通会等形 式，建立和完善绿色金融、环境与气候信息的常态化沟通机制。 报告期内，本行管理层率队与全球境内外机构投资者召开 10 次绿色金融 和ESG专题会议，全面介绍本行绿色金融、ESG 和应对气候变化的实践成效。 投资者通过业绩说明会、路演、专项沟通会等渠道提出问题共计 700 余个， 其中碳中和、绿色金融、ESG战略、气候风险管理、ESG信息披露等ESG 相关问题约 100 个，占比约 15 % 8 。 与投资者的常态化沟通机制 8 参见本行《2021 社会责任（ESG） 报告》 绿色金融研究统筹机制 本行充分重视和推动绿色金融研究工作，注重发挥 研究支持决策、服务业务发展 作用。形成了以现代金融研究 院作为研究牵头和智库资源整合部门，科学统筹全行研究资源，全行研究力量协同共享的研究体系。聚焦国家“双 碳”目标及绿色金融重点热点问题开展常态化研究，支持和服务本行绿色金融业务发展。 推动绿色金融专营体系建设 报告期内，本行积极推动绿色金融专营体系建设，鼓励各分支机构根据自身特色创新设立绿色金融专营机构，优化 绿色金融专属服务，配备绿色金融专业人员，健全绿色金融专项考核机制。 开展深度研究 撰写绿色金融业 务发展的系列专 题报告 推动研究联动 带动全行各业务条线和各分行积极围绕 自身绿色金融业务实践进行研究分析， 形成研究服务决策的良好互动 积极对外交流 通过各种形式的交流活动分享 绿色金融研究成果，宣传本行 绿色金融品牌 01 02 03 13 02 战 略 战 略 本行高度重视绿色金融领域相关工作，就发展绿色金融、支 持生态文明建设进行重点布局，明确提出要建设“践行绿色 发展的领先银行”，并全面推进绿色金融体系建设。围绕 碳达峰碳中和目标，践行“绿水青山就是金山银山”发展理 念，助推人与自然和谐共生的可持续发展。 14 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 战略目标 建设国际领先的绿色银行，成为具有良好国际声誉的绿色银行。 经营宗旨 作为绿色金融的先行者和引领者，本行始终坚持以绿色金融促进实体经济发展的经营宗旨。 规划引领 本行董事会审议通过《2021—2023 年发展战略规划》（以下简称“规划”）。本行继续按照联合国《2030 可持续 发展议程》消除贫困、粮食安全、包容公平教育、现代能源、充分就业、应对气候变化、生态修复、全球伙伴关系 等可持续发展目标，在机构金融、公司金融、金融创新、金融要素等部分，重点制定了绿色金融、普惠金融（乡村 振兴、民生保障）、金融科技赋能等领域的行动措施，践行可持续发展理念。 任务使命 致力与利益相关方一 道，积极应对气候变 化、社会包容发展、环 境与生物多样性保护、 隐私保护与数据安全等 紧迫性议题，共促可持 续发展 战略重点 通过金融科技手段和金 融要素管理，创新低碳 绿色可持续的金融服务 体系；构建环境风险信 息大数据平台，持续提 升 ESG风险管理 3 战略体系 规划特别针对未来三年 绿色金融体系建设的目 标、路径和工具，以及 优化区域、品种、客 户、行业等绿色低碳金 融服务体系进行集中部 署，明确提出做践行绿 色发展的领先银行 2 1 4 战略举措 对接联合国可持续发展目标导向，创新ESG绿色评级及指数研究，探索企业绿色发展的量化评估方 法和工具，建立前沿化的绿色金融研究体系 在《巴黎协定》框架下，搭建环境风险信息大数据服务平台，主动加强ESG信息披露和气候投融资 信息披露，完善并统一绿色投融资统计分类标准，建立绿色金融发展科学、全面、系统评估机制 支持绿色生活和清洁生产、生态修复，加大长江流域、黄河流域生态环境治理，优化区域、品种、 客户、行业绿色信贷核心结构，显著提升绿色贷款占比，巩固绿色金融优势地位 大力发展绿色债券、绿色股票指数、绿色发展基金、绿色保险、碳金融等金融工具，实现经济转型 升级和金融可持续发展 15 02 战 略 在董事会审议通过的长期战略指引下，报告期内印发 《关于进一步加强绿色金融建设的意见》 ， 作为绿色金融领域规划性文件执行。该意见立足生态文明建设大局，明确未来几年全集团绿色金融发展目 标、基本原则、工作主线及重点措施，努力打造绿色金融新优势。 绿色贷款规模同业领先、质量优良，全口径绿色投融资争取同业领 先；对绿色金融组织架构、政策制度、投融资环境与气候风险防控能 力、参与绿色金融标准制定等方面提出定性目标要求。 具体目标 绿色产业投融资快速增长，绿色贷款规模位列大型商业银行第一， 增速持续多年高于各项贷款平均水平 该意见实施以来，本行从政 策制度、管理流程、业务创 新、自身表现等各方面，全 面推进绿色金融建设。 绿色债券、理财、基金等全产品投资加快创新 投融资环境与社会风险有效防控 绿色金融建设工作取得阶段性进展 绿色金融前瞻研究、对外合作等成果突出 绿色金融规 划实施成效 16 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 专栏 扎实推进碳达峰碳中和工作 报告期内，本行系统化推动全行碳达峰碳中和工作（以下简称“双碳”工作），对本行“双碳”工作方案进 行研究部署，明确了全行“双碳”工作目标、路径、措施等。采取了在总行层面成立碳达峰碳中和工作领导 小组、绿色金融委员会协调推进、树立全员绿色低碳理念、开展业务培训、强化资源保障与激励机制、推进 落地执行等多项务实举措。 加强组织推动，成立碳达峰碳中和工作领导小组 领导小组主要职责包括全面统领全行“双碳”工作，组织制定和研究全行“双碳”工作发展规划和重大事项等。 制定印发《中国工商银行碳达峰碳中和工作方案（试行）》 围绕国家“双碳”工作总体部署，前瞻布局全集团自身端及资产端“双碳”工作。《方案》明确了本行 “双 碳” 工作的目标、原则、路线图及主要工作措施。 加强碳达峰碳中和实现路径研究，明确投融资策略 完成《“碳达峰、碳中和”目标下投融资结构中长期优化策略报告》并印发全行 。 报告将碳达峰碳 《方案》将“双碳”工 作定位为绿色金融工作 的重要组成部分，要求 在绿色金融整体框架下 持续推进“双碳”工 作，助力经济社会发展 全面绿色低碳转型，服 务国家碳达峰碳中和目 标实现 《方案》提出坚持科学 谋划、服务实体、统筹 发展、系统推进、创新 引领等五大原则 包括建立碳核算体系、 制定目标、推进绿色转 型、创新业务发展、加 强气候风险管理、大力 推进自身碳减排、建立 健全基础制度等 工作定位 工作原则 重点任务路线图 17 02 战 略 对 投融资“分篮施策”，持续推进投融资结构绿色 低碳转型，加大绿色金融产品和服务创新力度 9 链接：Http://www.tj.icbc.com.cn/icbc / 天津分行 中和作为行业投融资政策研究及客户选择的必须考虑因素，引导全行加大对绿色低碳产业的布局，合理控制 高碳行业资金投入，稳妥防范结构性融资风险。 支持全国碳市场建设，开展碳金融产品创新 本行印发 《关于完善碳市场金融服务业务布局的意见》 ，明确了完善碳市场金融服务的发展目标、工 作机制和具体任务。本行 支持全国碳交易市场系统建设 ，积极与中碳登结算系统对接，形成中碳登系统 开发对接方案；跟进区域市场和省内市场建设情况，对于采取银商转账模式合作中心充分评估风险和监控措 施，确保风控措施到位。目前已与辽宁省碳排放交易中心完成了结算系统对接。 推动碳减排支持工具落地实施 印发 《关于使用好碳减排支持工具相关工作的通知》 ，明确申请碳减排支持工具资金相关制度流程， 指导分行加大对碳减排重点领域支持力度。 本行积极提供 综合金融服务 ，分别与碳排放权登记结算（武汉）有限公司和上海环 境能源交易所签署战略合作协议、与碳排放权登记结算（武汉）有限公司签署结算合作 协议、与广州碳排放权交易所以及上海清算所签立跨境合作备忘录等 印发 天津分行办理碳配额“双质押登记”贷款案例 9 ，推动分行探索开展碳配 额质押贷款等碳金融产品创新 全面对接全国碳市场登记及结算系统开发、碳达峰基金设立等相关工作，并根据金融市 场基础设施配套建设需求，探索绿色金融综合服务平台客户推荐、排控企业授信需求和 碳金融产品创新支持等金融服务 18 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 政策制度 本行秉承系统观念，聚焦碳达峰碳中和目标深入推动绿色金 融体制机制建设，出台各项绿色金融政策制度，在经济资本 占用、绿色信贷绩效考核、绿色融资统计、专项规模、供应 商管理、绿色采购制度等方面夯实绿色金融基础管理。 19 03 政策制度 推动投融资结构绿色调整 通过年度行业投融资政策及重点行业限额管理方案，支持绿色产业发展，控制高碳行业融资，积极促进投融资结构 绿色调整。对绿色产业和高耗能、高排放行业实施不同的资本占用政策，引导分行加大对绿色产业的支持力度。 制定并印发《2021 年度行业投融资政策》 制定 16 个板块 50 个行业的投融资政策，全面突出“绿色”导向，不断加大差异化政策支持及管控力度。采取经济 资本占用、授权、定价、规模等差异化管理措施。将企业技术、环保、能耗等指标嵌入重点行业客户及项目选择。 大力支持绿色低碳循环经济发展 将清洁能源、绿色交通、节能环保等重点领域定位为积极或适度进入类行业。 持续关注生物多样性保护 自2015年起，将促进境内生物多样性写入集团绿色信贷发展战略，积极采取措施保护生物多样性，严格遵守生态保 护红线，防止对重要栖息地、法定保护区以及生态脆弱地区生态系统的破坏，积极支持自然保护、生态修复等生物多 样性友好的客户和项目。对农林牧渔业、采矿业、石油和天然气开采业、基础设施及建材行业等生物多样性高风险行 业，本行高度重视生物多样性风险管理工作，积极支持环境友好类客户。 20 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 主要包括石油和天然气开采、炼油和油气输送等行业。本行高度关注境内石油天然气领域投融资 的环境和社会风险，严格遵守污染与废物处置方法、温室气体排放等环保规定，主要支持清洁燃 油生产、大型先进炼化一体化项目以及天然气输送储运调峰设施的建设和运营，从严控制融资投 向单纯以成品油为主、环保风险高、装置规模不具备节能环保改造升级空间的企业。 农业包括种植业、林业、畜牧业、渔业等，是人类生存发展的基础。本行认识到发展生态农 业是人类社会长期生存的必然趋势。本行积极支持境内农业绿色发展，包括森林培育、生态 循环农业、生态养殖、秸秆综合利用、有机农产品生产及绿色农业技术应用等。 林业主要包括林木育种和育苗、造林和更新、森林经营和管护、木材采运等领域。本行积极 支持保护、培育和合理利用境内森林资源，维护生物多样性，探索通过集体林权、林地经营 收益权、公益林（天然林）补偿收益权等风险缓释措施，支持国家储备林、碳汇林等林地项 目建设。 包括公路、铁路、民航、港口、航运、机场等行业，在经济发展和民生保障中发挥重要作 用。本行积极支持境内交通运输业向布局科学、清洁低碳、集约高效方向的绿色发展，包括 支持选线选址生态环保的铁路、公路、机场等项目的建设，铁路的电气化改造，港口资源整 合建设，大型专业化泊位建设，高等级航道改造，绿色航运建设试点企业的融资需求等。 严格控制高耗能、高排放领域融资支持 印发 《关于加强“两高”行业投融资管理的通知》 ，严控“两高”行业新建项目融资，提高项目能耗环保标 准，前瞻防控“两高”行业投融资风险。对“两高”行业实施到户分类管理，坚持差异化政策。印发 《关于对部 分重点高碳领域实施投融资总量管理的通知》 ，强化对高碳领域的风险防控，有效推进投融资结构绿色调整。 主要包括铁、铜、铝等金属矿以及非金属矿的开采及选矿等行业。本行高度关注境内矿山投 融资的环境和社会风险，严格遵守关于环境保护及生物多样性的相关规定，满足污染与废物 处置方法、对濒危物种的影响、温室气体排放规定等要求，积极支持矿山企业绿色改造、环 境保护治理，支持矿山企业规模化、集约化开采、资源节约和综合回收利用等。 主要包括电力生产、电力供应、煤炭、油气等行业。本行高度关注境内能源领域投融资的环 境和社会风险，积极支持风电、光伏发电等清洁能源发展，支持传统能源的清洁化转型，有 序降低燃煤发电和煤炭开采融资比例，推动国内清洁能源产业链的技术进步和成本下降。 采矿业 能源 石油天然气 农 业（含 林 业） 交通运输业 21 03 政策制度 境内外机构投融资绿色分类管理 为适应政策环境变化，有效管控企业环境风险，报告期内，本行印发 《境内法人客户投融资绿色分类管理办 法（2021 年版）》 。 本行制定下发 《关于境外机构试行投融资绿色分类管理的通知》 ，要求各境外机构在驻在国（地区）法律法 规及监管规定允许的范围内实施全口径投融资绿色分类管理。 加强绿色融资统计管理 印发 《关于加强绿色金融统计标识管理的通知》 ，强化绿色投融资统计标识管理等工作 , 有效提升绿色投融资 统计的准确性、及时性和自动化水平。 完善绿色金融配套政策与工具 首次将绿色分类覆盖范围，由信贷扩大到投融资，在 完成贷款绿色分类的基础上，积极推动债券、租赁和 非标理财等业务实施绿色分类管理 修订绿色分类四级、十二类标准，强化了气候风险因素 在新标准下，对部分高碳行业及企业下调了绿色分类 绿色分类 管理 安排绿色贷款专项规模，优先保障绿色产业信贷投放。对绿色 贷款实施内部资金转移价格（FTP）激励措施。 将绿色信贷纳入对分行绩效考核指标体系的社会责任板块，重 点考核各行绿色贷款余额占比、绿色贷款增速以及是否出现违 反绿色信贷政策等情况。 优化考核机制， 加强绿色信贷 考核 将绿色产业主导行业包括铁路、城市公共事业、城市轨道交通、 水电等均定位为积极进入类行业，下调经济资本占用系数，匹 配授权等差异化信贷政策。 强化差异化信 贷政策及经济 资本调节 制定绿色贷款年 度投放计划并 实施 FTP 优惠 22 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 风险管理 本行将“气候风险管理”纳入全面风险管理体系，在新修订的 《全面风险管理规定（2021年版）》中将“气候风险管理”单 列一节，明确职责及管理要求。建立气候风险治理架构，夯实 气候风险管理基础，建立气候风险数据库，强化气候风险的识 别和管理，开展气候风险压力测试。 23 04 风险管理 气候风险管理 筑牢气候风险 管理三道防线 第一道 防线 第二道 防线 第三道 防线 业务部门作为气候风险管理第一道防线，是气候风险的承担和管控主体，落实 绿色金融业务准入标准，做好气候风险相关业务管理 内部审计部门作为气候风险管理第三道防线，负责对气候风险治理的实施情况、 集团绿色金融业务执行效果、绿色金融业务管理与流程的有效性进行审计，促 进集团绿色金融业务管理水平持续提升 风险管理部门作为气候风险管理第二道防线，需制定气候风险管理政策、 标准和要求，为第一道防线提供气候风险管理方法、工具、流程、培训和 指导；独立监控、评估、报告集团整体及业务条线的气候风险状况和风险 变化情况；践行绿色金融业务一票否决权，对气候风险管理的有效性、适 当性进行评估 气候风险识别和评估 本行通过分析导致传统风险受到影响的气候因素来识别和评估气候风险。 操作风险 信用风险 具体为债务人偿 债能力下降、抵 押品损毁或贬值 带来的信用风险 银行资产价值受气 候变化影响出现市 场价值下降或波动 的市场风险 银行可获取资 金少于预期的 流动性风险 持有资产不适应 社会向可持续发 展转型或不适应 市场、消费者的 声誉风险等 操作风险 银行业务中断或不 适应法律法规变化 的操作风险 市场风险 流动性风险 声誉风险 物理风险和转型风险主要表现 01 02 03 04 05 建立气候风险管理体系，明 确气候风险治理架构、偏好 与限额、制度流程、监测与 报告、考核评价、数据与系 统等管理要求。 建立气候风险识别、评估、 计量、监测、控制、报告 机制；加强碳排放数据及 系统建设。 明确气候风险的 定义和主要风险 表现 将气候风险纳入 集团战略和偏好 管理 构建气候风 险管理体系 加快自身减排，加强国际交流 与合作，建设气候友好型银行， 提升气候风险管理能力 24 中国工商银行 2021 年度绿色金融专题 (TCFD) 报告 风险类型 造成影响 气候风险因素 影响范围 信用风险 因借款人或交易对手未按照约定履行义务从 而使银行业务发生损失的风险。 ·气候变化导致债务人盈利能力下降或 资产贬值 ·未能适应政策、法规和技术的变化， 对义务方造成负面影响 中长期 市场风险 因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的不利变动而使银行表内和表外业务 发生损失的风险。 ·气候变化导致资产贬值 中长期 流动性 风险 本行无法以合理成本及时获得充足资金，用 于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足 正常业务开展的其他资金需求的风险。 ·极端天气事件造成的客户透支信用， 或者银行可获取资金少于预期 中长期 操作风险 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息 科技系统以及外部事件所造成损失的可能 性，包括法律风险，但不包括策略风险和声 誉风险。 ·极端天气事件和设施受损导致的业务 中断及供应链中断 ·碳减排等措施导致运营成本增加，资 本支出增加 ·未能适应政策、法规和技术的变化 中期 声誉风险 由银行行为、从业人员行为或外部事件等，导致 利益相关方、社会公众、媒体等对银行形成负面 评价，从而损害品牌价值，不利正常经营，甚至 影响到市场稳定和社会稳定的风险。 ·对受极端天气事件影响的客户支持不足 造成的负面影响 ·碳密集型行业风险敞口导致声誉受损 短、中、长期 ◎ 从本行传统风险类型识别气候风险因素 10 按照投融资“绿色”程度，即投融资对环境的影响程度及其面临的环境与社会风险大小，将境内法人客户投融资分为四级、十二类。四级指友好类、合格类、观察类、 整改类；十二类指友好一、二、三、四类，合格一、二类，观察一、二类，整改一、二、三、四类。 加强环境与社会风险系统化管控 为适应政策环境变化，有效管控企业环境风险，本行修订绿色分类四级、十二类 10 最新标准，强化气候风险因素， 对部分高碳行业及企业下调绿色分类。2021年以来，在完成贷款绿色分类的基础上，积极推动债券、租赁和非标 理财等业务实施绿色分类管理。印发 《关于加强客户环境风险系统管理的通知》 ，通过与第三方环境数据提供 商合作，充分运用企业环境风险多维度大数据信息，在系统中增加了环保信息查询控制联动要素，支持在流程中实 时获取企业环境信息并自动进行系统风险提示。 印发《关于加强客户环境风险系统管理的通知》 增加环保信息查询控制联动要素 自动进行系统风险提示 25 04 风险管理 丰富压力测试情景 采用综合评估模型提供的压 力测试情景，包括有序转 型、无序转型、温室世界等 三大类情景 提升转型风险传导机制 建立气候风险情景到客户经 营要素间的传导路径，进而 预测客户财务报表，分析其 评级变化情况 对重点行业做专项压力测试 选取火电、钢铁、交通运输、 煤炭、石油天然气等重点行 业，设计专项压力测试方法， 准确刻画行业发展规律，使压 力测试模型更能体现行业特 征，并在监管指导下有序开展 气候风险压力测试 12 增加物理风险压力测试 基于全球变暖情景，选择权 威机构预测数据，结合本行 在各地区的资产分布和押品 分布情况，分析物理风险造 成的损失 2021 年 7 月至 8 月，内部审计局对 重庆、贵州、广西、西藏 等4家 一级分行开展了年度绿色信贷专项审计 选取了 97 户、 106.40 亿元 绿色信贷客户作为审计样本 扎实开展绿色信贷专项审计 审计采取非现