中国企业面临供应链ESG合规挑战-大成DENTONS.pdf

You have the option to change the color of the guidepost 中国企业面临供应链 ESG合规挑战 杨志鹏 北京大成 （ 上海 ） 律师事务所 邮箱 gary.yangdentons.cn 电话 86 13817747274 2 杨 志鹏 律师 现任 大成 Dentons全球 ESG管理委员会成 员，以及 大成全球环境法领导团队成员。 大成已在全球范围内建立 ESG业务团队，并与 Dentons Global Advisors（大成商业战略顾问集团） 共同为客户提供 ESG法律与商业整体服务 。 加入大成之前，杨律师先后任职于中伦律师事务所 与英国西盟斯律师事务所 ，曾在世界 500强企业 （阿克苏诺贝尔与法国液化空气集团）任北亚区法 务总监及中国区管委会委员。持有中国与美国纽约 律师资格 。 You have the option to change the color of the guidepost 环境与社会合规，成为供应商资格前提 4 二级供应商 资金需求 资金供给 标准制定 联合国、监管机构、非政府组织 国际供应链买方、机构投资者、银行 供应商、募资方 ESG要求逐级扩散传递 ESG规则传递途径 52022/9/6 5 25 汤森路透 Thomson Reuters 2022 ESG调研 通过调查 414家企业 ， 过半数企业认为 2022年战略应首先重视 ESG， 其次是数字化商业模式 38 26 26 17 8 31 34 27 24 29 21 27 35 51 56 进入新市场 供应链改革 并购 数字化商业模式 ESG 不知道 低重视度 中等重视 高度重视 62022/9/6 6 26 汤森路透 Thomson Reuters 2022 ESG调研 汤森路透的调查结果 ， 按照行业分类 ， 能源 、 金融与制造业对 ESG最为关注 总体 金融机构 制造业 能源、自然 资源 科技、媒体、 通信 健康、生命 科学 ESG 56 67 64 77 38 31 数字化商业 模式 51 54 52 43 58 55 并购 35 32 36 26 43 58 供应链改革 27 6 48 21 16 21 进入新市场 21 16 24 12 19 34 供应链 ESG新规密集颁布 7 欧盟企业可持续发展尽职调查指令提 案； 欧盟企业运营与供应链中强迫劳动风险 的尽职调查指南； 德国供应链法； 美国防止强迫维吾尔人劳动法； 英国现代奴役法； 澳大利亚现代奴役法； 法国企业审慎责任法 September 22 德国企业向全球供应商传导压力 8 德国供应链法规定，从 2023年开始，员工 规模超过 3,000人的公司，需报告供应链 中人权和环境领域的合规情况。违规处罚 最高为全球年营业额的 2。 具有可追溯性的合规历史 - 产品、部件以 及原材料的生产、分销、产地与应用 Aldi, Mowi, Red Lobster等企业声称产品与 业务具有“可以持续性”，但无法证明可 追溯性的合规历史，因此遭遇集体诉讼。 September 22 2021年国际供应链重大事件 2021年德国供应链 法，要求对全球供 应商 ESG合规进行 尽职调查 2021年优质棉花发 展协会（ BCI）对跨 国公司在中国采购 的限制 2021年美国海关边 境保护局对禁止光 伏进口的暂扣令 10 供应链中 ESG合规如何实现 September 22 一级与二级供 应商 员工工作环境 环境影响 向供应商明确 ESG合规标准 供应商合规调 查 ESG合规披露 供应链中的卖方 供应链中的买方 You have the option to change the color of the guidepost 漂绿风险 - ESG尽职调查标准在提高 漂绿导致最多 ESG诉讼与处罚 12 近日，美国证券交易委员会 （ SEC）就资管公司漂绿行为， 做出第一个处罚决定 企业或金融机构向 公众 宣称其具 有环境友好的产业、目标和政策， 夸大自身在环保方面的贡献 。 漂绿不仅针对信息披露不实或虚 假披露，也包括误导性披露 监管处罚、群体诉讼，声誉损失 September 22 如何避免避免漂绿 - ESG尽职调查 欧盟与国际经济组织陆续颁布 ESG尽职调查规则 14 欧盟 企业可持续发展尽职调查 指令提案 欧盟企业运营与供应链中强迫 劳动风险的尽职调查指南 国际金融机构（ IFC） 环境、健 康与安全通用指南 经合组织 跨国企业准则 September 22 ESG尽职调查，应关注的领域 气候变化 环境与 生物多样性 资源效率 工作福利与 待遇平等 强迫劳动 反腐败 董事会责任 审慎义务 – 寻找哪些 ESG风险（举例） 未按照新固废法进行 全周期管理，与处置 方承担连带责任 考虑危化品对员工健 康的危害，存在集体 诉讼风险 超量生产导致超标 排放，存在刑事责 任风险 年度环境法违规处 罚 49次 未批先建 /未验先 投，存在工厂被关 停的风险 You have the option to change the color of the guidepost ESG是机遇，也是风险 You have the option to change the color of the guidepost ESG合规的起点 - 基本差距分析 当前 ESG法律风险； 将来 5年内 ESG法律风险； 与竞争对手的差距； 全球各相关市场 ESG法律风险； 董事会与管理层承担的责任。 18 You have the option to change the color of the guidepost ESG国际评级 - 无论是否愿意，我们终将被评价 19 交易所备案公司主动披露新闻 年报公司网站NGO You have the option to change the color of the guidepost ESG国际评级 在国际供应链、国际融资等领域， ESG评级逐渐成为必备前提要求。 评级现状分析； 评级差距分析； 提高评级策略； 主要国际评级包括 o MSCI、 Sustainalytics、 SP、 Ecovadis、 CDP； o 其他选择包括 Tortoise Media、 Workforce Disclosure Initiative、 Refinitiv、 ISS ESG ratings 20 You have the option to change the color of the guidepost ESG信息披露报告 符合国际供应链供应商资格审查； 符合国际主流评级机构评分标准； 符合法定信息披露要求，例如中国企业环境信息依法披露管理办法 ； 符合监管机构 ESG披露要求，例如香港联交所 ESG报告指引 ； 满足机构投资者股东的 ESG要求 21 You have the option to change the color of the guidepost 如何实现供应链 ESG合规 ESG法律风险防控领域 基准线与风险 分析 合规体系 报告与披露 强迫劳动风 险防控 ESG评级 绿色金融尽职调查 行业全球头部企业在实践 ESG，多数企业观望政府监管动态； 普遍认同 ESG与业务的相关性，适用全球主要市场； 对实践 ESG的迫切性认知不同； 合规改进常发生在处罚与纠纷之后 地区 大成 Dentons ESG业务全球负责人 东南亚 S, Sivanesan Sivi and Ipshita Chaturvedi, Singapore 澳洲 Jodie Wauchope, Australia； Nicky McIndoe, New Zealand 非洲 Sivakumaren Robin Mardemootoo, Mauritius Itweva Nogueira, Angola 加拿大 Alex MacWilliam 中国大陆 Gary Yang 欧洲 Elżbieta Lis, Poland； Dina Lorentz, Germany Birgit Spiesshofer, Germany 香港 Vivien Teu 拉丁美洲 Dainela Jaimes, Venezuela Jos Ignacio Moran, Chile 韩国 Andrew Park 英国与中东 Stephen Shergold； Purvis Ghani 美国 Gail Lione 大成 Dentons已在全球 范围内推出 ESG服务， 详细情况 请访问 ESG Global Solution 全球主页 ESG 全球解决方案 中国主页） 2 谢 谢 大成在 Acritas 全球精英律所品牌指数榜上名列前茅 ， 荣膺 BTI 客户服务 30 强奖项 ； 更凭借在客户服务方面的系列创新举措 ， 包括创 立下一代法律创新 、 咨询及科技企业机构等 ， 赢得知名商业及法律媒体的广泛赞誉 。 我们倡导多中心文化 ， 汇聚全球优秀人才 ， 挑 战现状 ， 服务客户 ， 回馈社会 。 26 2 谢 谢 大成在 Acritas 全球精英律所品牌指数榜上名列前茅，荣膺 BTI 客户服务 30 强奖项；更凭借在客户服务方面的系列创新举措，包括创 立下一代法律创新、咨询及科技企业机构等，赢得知名商业及法律媒体的广泛赞誉。我们倡导多中心文化，汇聚全球优秀人才，挑 战现状，服务客户，回馈社会。 2021 大成。大成是一家通过其成员律所和联盟机构向全球范围的客户提供法律服务的全球法律执业机构。此文件未包含提供法律或其它咨询建议的意图，请勿根据文件内容采取或不采取行动。 如需查看法律声明，请访问 dentons.com。